Reforma de pensiones: qué cambia en el costo laboral de contratar en una pyme

Contratar a un trabajador en Chile nunca ha costado solo el sueldo líquido que ve esa persona a fin de mes. A los aportes previsionales, de salud y de seguros que ya existían, la reforma de pensiones suma ahora una nueva cotización a cargo exclusivo del empleador, que toda pyme debe empezar a incorporar en su cálculo de costo laboral real.

La nueva cotización que introduce la reforma

La Ley 21.735 introdujo una cotización adicional de cargo del empleador, que sube de forma gradual hasta alcanzar el 7% de la remuneración imponible del trabajador. Es importante tener claro que esta cotización no sustituye el 10% que el propio trabajador ya aporta a su cuenta individual de pensión: es un costo completamente adicional, que recae exclusivamente sobre el empleador.

A dónde va ese aporte

El aporte del empleador tiene un doble destino. Una parte se abona directamente a la cuenta individual de cada trabajador, aumentando el ahorro que esa persona acumula para su propia pensión futura. La otra parte financia un nuevo seguro social previsional de carácter colectivo, pensado para mejorar las pensiones de quienes tienen menos capacidad de ahorro individual, como las mujeres y los trabajadores de menores ingresos, cuyas lagunas previsionales suelen ser mayores.

Cómo se implementa: gradual, no de golpe

La cotización no se aplica de inmediato en su totalidad. Su implementación es gradual, aumentando un punto porcentual cada año desde su entrada en vigencia, hasta llegar al porcentaje máximo comprometido por la ley. Esto significa que el costo laboral adicional para una pyme no se siente de un año a otro como un salto brusco, sino como un incremento progresivo que conviene planificar con anticipación en el presupuesto de planilla de los próximos años.

Fuente: elaboración propia con información de la Subsecretaría de Previsión Social y análisis especializados sobre la implementación de la reforma previsional en Chile.

Cómo se suma al resto del costo de contratar

Esta nueva cotización no llega sola: se suma a obligaciones patronales que ya existían, como el seguro de cesantía, el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), y la cotización de la Ley de Accidentes del Trabajo. Sumando todos estos componentes junto con la gratificación legal, el costo total de contratar a un trabajador puede situarse entre 25% y 35% por encima del sueldo bruto pactado, un margen que toda pyme debería tener presente al calcular cuánto le cuesta realmente incorporar a una nueva persona al equipo, más allá del sueldo que se le ofrece.

Por qué conviene revisar la planilla ahora, no después

Como el incremento es gradual, una pyme que proyecta contratar o mantener su dotación en los próximos años debería incorporar desde ya ese aumento progresivo en sus proyecciones financieras, en vez de descubrirlo recién cuando el porcentaje ya haya subido varios puntos. Revisar el presupuesto de remuneraciones con este factor en mente evita sorpresas de caja y permite ajustar con tiempo la estructura de costos del negocio.

Lo que no cambia para el trabajador

Desde la perspectiva del trabajador, esta reforma no reduce ni reemplaza su propio aporte del 10% a su cuenta individual. El cambio es enteramente adicional y recae sobre el empleador, lo que significa que el trabajador no ve una reducción en su cotización personal como contrapartida de este nuevo aporte patronal.

Preguntas frecuentes

¿La nueva cotización reemplaza algo que ya pagaba el trabajador?

No. Es un aporte adicional de cargo exclusivo del empleador. El 10% que cotiza el trabajador a su cuenta individual se mantiene igual.

¿La cotización del 7% se aplica de inmediato en su totalidad?

No. Se implementa de forma gradual, aumentando un punto porcentual cada año hasta llegar al porcentaje máximo establecido por la ley.

¿A dónde va exactamente este aporte adicional?

Una parte va a la cuenta individual del trabajador, aumentando su ahorro previsional, y otra parte financia un nuevo seguro social colectivo pensado para mejorar las pensiones de quienes tienen menor capacidad de ahorro.

¿Cuánto cuesta en total contratar a un trabajador considerando todos los aportes patronales?

Entre 25% y 35% por encima del sueldo bruto, sumando esta nueva cotización junto con el seguro de cesantía, el SIS, la Ley de Accidentes del Trabajo y la gratificación legal.

Sobre esta nota: Este artículo se elaboró con información de la Subsecretaría de Previsión Social y análisis especializados sobre la implementación de la Ley 21.735 de reforma previsional en Chile, con fecha de revisión al 2 de octubre de 2026. Se recomienda verificar el porcentaje vigente para el año en curso directamente en el sitio de la Subsecretaría de Previsión Social.